Мобильные переводы и КГД: когда операция может заинтересовать налоговую

Мобильные переводы через Kaspi.kz, Halyk Bank и другие банковские приложения стали основным способом повседневных расчетов в Казахстане. Однако усиление администрирования со стороны Комитета государственных доходов Министерства финансов РК (КГД МФ РК) породило немало мифов о том, за каждый ли перевод придется платить налог.

Законодательство РК четко разделяет личные переводы физических лиц и платежи за коммерческую деятельность. Финансовая грамотность заключается в том, чтобы понимать установленные критерии риска и своевременно вести учет коммерческих поступлений.

Как регулируются мобильные переводы в Казахстане

С 1 января 2024 года в рамках поэтапного внедрения всеобщего декларирования доходов в РК банки второго уровня передают в КГД сведения об операциях, обладающих признаками предпринимательской деятельности.

Главным нормативным ориентиром выступает Приказ Министра финансов РК, определяющий критерии отнесения операций по банковским счетам к имеющим признаки получения доходов от предпринимательской деятельности.

Критерии контроля КГД: что такое «100 разных лиц»

Налоговые органы РК интересуют не единоразовые переводы от друзей или коллег, а регулярный систематический прием средств от большого круга не связанных между собой людей.

Основные признаки коммерческого характера переводов

• Получение мобильных переводов от 100 и более разных лиц ежемесячно.
• Сохранение этой динамики в течение 3 последовательных календарных месяцев подряд.
• Превышение совокупного порога поступлений (в ориентирах критериев контроля учитывается порог 12 МЗП, что при МЗП 85 000 тенге составляет 1 020 000 тенге).
• Отсутствие зарегистрированного ИП или отсутствия фискальных чеков при регулярных продажах.

Если вы собираете деньги на подарок имениннику в офисе, материальную помощь или скидываетесь с друзьями на совместный ужин, такие операции обычно являются разовыми и не соответствуют критерию трехмесячной регулярности от 100 разных лиц.

Какие переводы не подлежат налогообложению

В соответствии с Налоговым кодексом РК, не подлежат обложению индивидуальным подоходным налогом (ИПН):

• Переводы между близкими родственниками: Помощь родителям, детям, супругам.
• Возврат личного долга: Денежные средства, возвращаемые по расписке или устной договоренности.
• Благотворительная и материальная помощь: Разовые безвозмездные перечисления.
• Совместные бытовые расходы: Раздел чека в ресторане, совместная аренда или покупка.

Порядок действий, если КГД прислал уведомление или заблокировал счет

Налоговый контроль осуществляется путем направления уведомлений в кабинет налогоплательщика (на eGov.kz или в приложение eGov Mobile / специализированные сервисы).

Если вам поступило камеральное уведомление от КГД о выявлении расхождений:

1. Не паникуйте и изучите текст уведомления: Уточните период и суммы, вызвавшие вопросы у налогового органа.
2. Запросите выписку в банке: Выгрузите детализированную банковскую выписку за указанные месяцы.
3. Подготовьте пояснение:
   • Если переводы были личными, составьте письменное пояснение с указанием характера сумм (подарки, сбор на мероприятия, бытовые расчеты).
   • Если переводы являлись доходом от предпринимательской деятельности, оформите регистрацию ИП (например, в специальном налоговом режиме e-Salyq Business для самозанятых) и уплатите применимые налоги.
4. Направьте ответ в КГД в течение 30 рабочих дней: Отработайте уведомление через официальный сервис «Кабинет налогоплательщика» (что делать при блокировке счета).

Как легально принимать платежи за товары и услуги

Для мелких предпринимателей, курьеров, репетиторов и мастеров в Казахстане созданы простые и легальные инструменты:

• Открытие ИП-карты / бизнес-счета: Занимает 5 минут в приложении любого крупного банка РК.
• Прием QR-платежей: Клиенты сканируют QR-код вашего бизнеса, деньги зачисляются на ИП-счет, а чек ККМ формируется автоматически в приложении.
• Налоговый режим e-Salyq Business: Позволяет работать без сложных отчетов по ставке 1% (для мобильного приложения) без необходимости покупки физического кассового аппарата.

FAQ

Частые вопросы

Заблокируют ли карту, если мне перевели деньги 5 разных человек за день?

Нет. Разовые переводы от нескольких человек не подпадают под критерии КГД (100 разных лиц ежемесячно 3 месяца подряд). Банк не блокирует карты за бытовые переводы.

Облагаются ли налогом переводы от близких родственников?

Нет. Безвозмездные переводы между близкими родственниками не являются налогооблагаемым доходом в Республике Казахстан.

Что делать, если я продал свой личный б/у автомобиль или ноутбук через перевод?

Продажа личного имущества, находившегося на праве собственности, не является регулярной предпринимательской деятельностью. Сохраните договор купли-продажи или чек для подтверждения разового характера сделки.

Какое наказание предусмотрено за незарегистрированный бизнес при приеме переводов?

За осуществление предпринимательской деятельности без регистрации предусмотрена административная ответственность по ст. 463 КоАП РК (штраф с возможной конфискацией дохода), а также доначисление налогов и пени по ст. 278 НК РК.

Вывод

Контроль мобильных переводов в Казахстане направлен на выявление теневого бизнеса, а не на ограничение повседневных бытовых переводов граждан. Чтобы чувствовать себя уверенно, разделяйте личные финансы и коммерцию, используйте специальные бизнес-счета для продаж и своевременно отвечайте на официальные уведомления КГД.

Дисклеймер: материал носит информационный характер и не является индивидуальной финансовой, юридической или налоговой консультацией. Условия конкретного продукта, программы или процедуры нужно сверять с договором, официальными правилами и профильными государственными источниками.